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但是，最终的清理结果是损失，这个纳税申报怎么填写报表？收入和增值税部分？还有增值税是按现行的13%填报吗？

你好如果你是一般纳税人之前抵扣了的话就是按13%来报

固定资产清理最终结转到营业外支出了，是没有收入的。申报增值税申报表如果填了废品收入金额，最终报表上的收入和账面上的就对不起来了。

你好 你是处置了变卖了 是没有收钱吗？

收钱了，借：库存现金 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税），固定资产清理科目最终结转到营业外支出了，所以不反应收入了。如果增值税申报的时候填写收入，不是就和账面不符了吗？

你好 你是变卖你要做到资产处置损益科目 不是用营业外支出去核算的。 借：库存现金 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 你这笔已经做了缴纳的增值税 你需要到时去报增值税缴纳

卖废品部分的收入，我分录做错是吗？不要用固定资产清理这个科目？

你好 分录是对的 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得） 处置和变卖分录是一起的 你可以看看