00:10:00
问题已解决
老师，我的公司是小规模纳税人，计提社会保险，分录如下，对吗？ 借：管理费用—单位社会保险1000 其他应收款—社会保险个人承担部分200 贷：应付职工薪酬—社会保险1200
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
上交社保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2019 11/06 10:55
84784971 
2019 11/06 11:03
老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？
辜老师 
2019 11/06 11:04
社保计提和缴纳就是这两部
84784971
2019 11/06 11:06
针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款
辜老师
2019 11/06 11:09
工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额
84784971
2019 11/06 11:09
好的，谢谢
辜老师
2019 11/06 12:14
好的，客气，帮到你就好
阅读 888
描述你的问题，直接向老师提问
313
意见反馈
