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老师好！请教一下：我们公司都是需要提前支付给供应商货款，我都是用的预付账款科目。如果供应商把发票开给我们公司了，我应该怎么写会计分录呢？
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你好同学，只要货物没有收到，还是可以放在预付账款的。
2019 11/06 15:59
84784990 
2019 11/06 16:02
如果货物和发票都到了。我该怎么写会计分录？
窦老师 
2019 11/06 16:07
你好同学，如果货物和发票都到了。
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷：预付账款
窦老师
2019 11/06 16:17
你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢
84784990
2019 11/06 16:19
老师好！如果预付款是5万，货和发票是10万，会计分录该怎么写啊？
窦老师
2019 11/06 16:21
预付5万时
借：预付账款 5
贷：银行存款5
取得发票和货物时
借：库存商品 10/1.13=8.85
应交税费-应交增值税-进项税 10/1.13*0.13=1.15
贷：预付账款 5
应付账款 5
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