00:10:00
问题已解决
有一张加油的专用发票，去年已经认证抵扣过了，但是他这个记账联的话呢，没有做到帐本里面去，我现在做的话怎么做呢？是否还做进项税呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学，去年抵扣过的话，最好是调一下去年的账，今年的就不要动了。
2019 11/06 16:19
84785024 
2019 11/06 16:25
什么意思？这个税去年抵扣过了，但是那张发票没有入账，没有做到账本里面去，现在我手上有这张发票，分录怎么做？
窦老师 
2019 11/06 16:33
如果他没做账的话，这个钱是不是也没付出去呢？如果没付出去，分录如下：
借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款
84785024
2019 11/06 16:42
这是一张汽车加油的专用发票，早付了，预付过去用完才给你开发票的
窦老师
2019 11/06 16:48
那就这样
借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税-进项税
贷：预付账款
84785024
2019 11/06 17:09
我们账上没做预付账款的，我拍给你看，我们每个月是怎么做的
84785024
2019 11/06 17:15
拿到发票的时候，借管理费用-交通费和进项税，贷其他应付款-中石化，拿到回单的时候，借其他应付款-中石化，贷银行存款
窦老师
2019 11/07 09:15
这么说的话，是挂账在其他应付款了。分录如下：
借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税-进项税
贷：其他应付款
阅读 518
描述你的问题，直接向老师提问
470
意见反馈
