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老师，发现银行多交了一分钱税款，怎么做分录调整
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你好，是多交了0.01的增值税？
2019 11/06 16:53
84785012 
2019 11/06 16:53
是的老师
邹老师 
2019 11/06 16:57
你好，那你需要对账面增值税做调整，比如
借；应收账款等科目0.01 ，贷；应交税费——应交增值税 0.01
84785012
2019 11/06 16:58
老师，摘要怎么写
84785012
2019 11/06 17:02
老师，这个应收账款二级科目怎么写
邹老师
2019 11/06 17:07
你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
应收账款二级科目就是对方公司名称
84785012
2019 11/06 17:08
老师，这个是税务局系统自动多了一分钱
84785012
2019 11/06 17:08
系统造成的
邹老师
2019 11/06 17:12
你好，我知道这个是因为小数点四舍五入造成的，有差额了就只能是做上面的分录予以调整的
如果不调整，就始终有0.01的应交增值税挂账的
84785012
2019 11/06 17:15
老师，是一般纳税人的话，分录是不是这样做，借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
邹老师
2019 11/06 17:20
你好，一般纳税人是这样做
借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
然后做销项税额结转到转出未交增值税，然后从转出未交增值税结转到未交增值税
一般纳税人通常不会有这个差异的
84785012
2019 11/06 17:36
老师，难道是我申报有错误？
邹老师
2019 11/06 17:39
你好，一般纳税人收入，税额都是根据开具发票信息填写，不会存在这0.01的尾数差的
小规模纳税人才会因为收入填写导致应纳税额有0.01的尾数差的
84785012
2019 11/06 17:41
好吧，有时候财务软件自动结转了我也没仔细看，我现在直接把8月份计提税金的那一笔红冲，再做一笔正确的做到10月份账里，这样可以吗，8月份计提，9月份缴纳钱，做10月份账才发现的
84785012
2019 11/06 17:44
再做一笔正确的
邹老师
2019 11/06 17:51
你好，可以红冲错误的，然后做一笔正确的
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