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问题已解决
我想请教一下做账实务，如果方便，麻烦帮忙解答一下，谢谢 简易征收税率5%，上月转出未交增值税时多计提11.21。要如何做调整分录？ 上月分录 借：应交税费-转出未交增值税1783.14 贷：应交税费-未交增值税1783.14 实际缴税 借：应交税费-未交增值税1771.93 贷：银行存款1771.93
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原样用红字冲回上月的错误分录，再按正确的重新做
2019 11/07 09:18
84784980 
2019 11/07 09:18
我做了冲销多计提的部分，为什么我的应交增值税的账本还是有11.21的差异？
风老师 
2019 11/07 09:22
同学你是如何做的冲销呢?
还有账本是跟哪里存在差异的呢?
84784980
2019 11/07 09:23
借：应交税费-转出未交增值税-11.21
贷：应交税费-未交增值税-11.21
84784980
2019 11/07 09:24
我把多计提部分做了这个分录
风老师
2019 11/07 09:26
那你说的差异是体现在哪里?
84784980
2019 11/07 09:26
账本和我当月应交的税费差了11.21
84784980
2019 11/07 09:28
实际交税和这两个账本的余额有差
风老师
2019 11/07 09:28
账本显示的是不是1783.14-11.21=1771.93？
84784980
2019 11/07 09:32
10月金额贷方50769.5元+贷方4516.5元=55286元’实际当月应交税费55274.79元，差额11.21
风老师
2019 11/07 09:39
上个月差异11.21，你在这个月做了调整，所以这个月就有一个反向差异11.21，累计没有差异就对了
84784980
2019 11/07 09:42
这两个账本不用看累计吧？
风老师
2019 11/07 09:44
你要是看本期的话，就得把调整上期这笔分录剔除了再看
84784980
2019 11/07 10:10
我还没把这笔冲销分录做上去，是有差额的。所以我当作11月做了，这个数还是对不上
风老师
2019 11/07 10:14
11月做的是在11月，10月的本期数需要加上11月做的这笔才能对上
84784980
2019 11/07 10:37
11月加了11.21这个数，也是还差
风老师
2019 11/07 11:02
11月不能加上这个数啦，这是调整10月的，加到11月当然会差
84784980
2019 11/07 11:24
我的意思是，冲销做在11月，11月还是不对
风老师
2019 11/07 11:25
10月做错了，所以10月对不上，但是加上11月的冲销调整就能对上
11月冲销10月，导致11月对不上，但是剔除这笔冲销就能对上
84784980
2019 11/07 11:33
我也是这样想的，可：
转出未交增值税冲11.21
未交增值税也冲11.21
这样总数还是不变
所以老师 我这边不知道哪里出了问题
风老师
2019 11/07 11:36
需要先看一下转出未交增值税1783.14是咋算出来的，应该=销项-进项+进项转出-减免税款，而实际缴纳的1771.93又是咋算出来的，然后看一下是销项、进项等那个项目存在差异，然后再调增那个项目
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