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问题已解决
老师您好！我们是一般纳税人，9月份有一张专用发票忘了没有认证增值税发票，但这张发票已经做在9月份了，所以9月份抵扣不了； 这张9月份专用发票我在10月份认证增值税发票了 问：这笔详细会计分录怎么做呀？ 图如下：
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账务上可以不用调整，因为两个月整体看账面与认证及申报表一致。
2019 11/07 12:33
84785034 
2019 11/07 12:43
问：我10月份要做这笔会计分录吗？
问：还是调成会计分录呀？
图如下：
84785034
2019 11/07 15:00
问：结转进项税会计分录怎么做呀？
恩熙老师 
2019 11/07 17:24
不需要做分录了。
第二个问题，结转进项税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（进）
84785034
2019 11/07 20:23
老师您好！
问：月末计提增值税会计分录怎么做呀？
问：银行扣缴增值税会计分录怎么做呀？
恩熙老师
2019 11/07 21:46
增值税计提分录：
借：应交税费-应交增值税-销项
贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值
扣款时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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