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问题已解决
老师，建筑行业在没有取得发票的时候，但是有相关的单据可以先入账，记成本吗？后期在去年5月份之前拿到票都是可以税前抵扣的吧？这样先无票入账，符合权责发生制的要求吧？
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你好！
可以的，你的理解很对
2019 11/07 20:38
84785004 
2019 11/07 20:39
那前期没有取得发票，但是有单据先付款没事吧，后期取发票的时候应该怎样入账呢？是贴在前期的单据后面吗？
蒋飞老师 
2019 11/07 20:43
你好！
可以的。
84785004
2019 11/07 20:45
不好意思，老师，这一块我还是不太清楚，就是我前期是按照单据入账的，然后我后期取得发票的时候就不用再做账了，直接贴在前面的那个凭证后面吗？
蒋飞老师
2019 11/07 21:00
是的，1年内可以的。
84785004
2019 11/07 21:00
比如我前期单据是19年11月份入账的，然后发票在20年2月份取得的，那我这个2月份的票可以直接贴到19年11月份的凭证后面吗？
84785004
2019 11/07 21:01
那如果跨年呢，跨年的这个票要重新作账吗？分录应该怎么写呢？辛苦老师解答一下啊，谢谢！
蒋飞老师
2019 11/07 21:04
比如，办公费
1.没有发票算是计提
借：管理费用…办公费
贷：应付账款
蒋飞老师
2019 11/07 21:05
2.发票到，先冲减计提
借：管理费用…办公费
贷：应付账款
（金额用负数表示）
蒋飞老师
2019 11/07 21:05
3.根据发票做账
借：管理费用…办公费
贷：应付账款
蒋飞老师
2019 11/07 21:05
按照这个思路处理就可以了
84785004
2019 11/07 21:08
可以这样理解吗？就是在一年内如果没有发票先入账，后期取得发票的时候，可以直接把发票直接贴到后面，后面再做一笔付款的分录，也可以冲销，再重新做；如果是跨年的话，取得发票的时候，必须先将前一笔分录冲销掉，后面再做一笔正确的分录，对吧？
蒋飞老师
2019 11/07 21:11
你好，
对的。
84785004
2019 11/07 21:11
谢谢老师
蒋飞老师
2019 11/07 21:12
好的，
不客气。
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