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老师，你好，医院做月季度财务报表的时候，像“应收在院病人医疗款”这个科目的时候，需要结转成本吗？
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你好同学
这个是不结的而是到月底的时候统一结，这个是收入和应收对应的
2019 11/08 15:35
84785042 
2019 11/08 17:03
现在最新会计准则中，报表中还有应收在院病人医疗款这个科目吗？
84785042
2019 11/08 17:08
现在是不是分了三块“门诊收入”、“应收在院病人医疗款”、“住院收入”，那我月底做报表的时候，应收在院病人医疗款需要确认收入和结转成本吗？如果确认收入，是不是就要意味着收取增值税
何江何老师 
2019 11/08 17:14
有这个科目的
是的现在是这三块收入，
不收增值税，你们是免增值税的，无论什么性质的
84785042
2019 11/08 17:19
我们是民营医院，小规模纳税人，有增值税的，不过现在的政策是免税，不用交，但是也应该在账务处理中反应出啦，最后转到营业外收入，我现在的问题是，我确认的这些收入是我们医院自己垫付的，所以我比较纠结，而且确认收入肯定是会有成本的，那我结转成本需要结转那些方面的
84785042
2019 11/08 17:23
你看啊有“”床位费、诊查费、检查费、治疗费、护理费、化验费、西药房”，我应该需要结转那些成本，药品我知道怎么结转，那剩下的还需要结转成本吗？
何江何老师
2019 11/08 17:28
同学，你的成本不是床位费、诊查费、检查费、治疗费、护理费、化验费、西药房
是这些人用的药品，医护人员的工资这些是成本费用，不是对应这些转的
84785042
2019 11/08 17:33
那我借：应收在院病人医疗款 贷：医疗收入，那做报表的时候要不要把贷的医疗收入结转到本年利润的贷方呢？
何江何老师
2019 11/08 17:50
你是月底时将医疗收入转为本年利润，这个是结账
84785042
2019 11/08 19:09
我现在是做报表呀，不用结转吗？
何江何老师
2019 11/08 20:24
这个是你点结账 ，它自动转的
84785042
2019 11/08 22:58
我们是手工帐
何江何老师
2019 11/09 09:30
如果是这样，你要先将所有的损益类转本年利润
84785042
2019 11/09 11:48
未弥补亏损是不是填写的本年利润借方的余额，那实收资本应该填哪？
何江何老师
2019 11/09 11:50
你好同学
填在实收资本里，未补亏损就是未分配利润 的借方
84785042
2019 11/09 11:53
如图所示，我的实收资本贷方余额和本年利润借方余额填哪
何江何老师
2019 11/09 11:59
你好 同学
这些是填在净资产专项基金 和未补亏损里
84785042
2019 11/09 12:02
那你的意思是实收资本填写专用基金，本年利润借方填写未弥补损，对吧，我记账的时候没有专用基金和未弥补亏损，我是不要还要做两笔分录把这两个科目用上呢？
何江何老师
2019 11/09 12:08
可以的同学这样可以的
84785042
2019 11/09 12:30
我不做，直接把实收资本填写专用基金，把本年利润的借方填写未弥补亏损，这样，可以吗？
何江何老师
2019 11/09 14:45
这样也是可以的同学，没事
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