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问题已解决
你好老师，我们商品还没来发票就销售了，我就暂估入库，销售成本也是暂估的。来了发票我该怎么做
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你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
如果之前结转的成本有错误，需要对结转的成本做相应调整分录
2019 11/10 20:05
84785037 
2019 11/10 20:10
那我暂估了，跨月才来的发票，或者再等几个月才来的发票。这种情况要等发票来了再做冲销吗
邹老师 
2019 11/10 20:13
你好，暂估了，次月就需要红冲暂估，如果发票还没有来需要继续暂估，直到取得发票为止
84785037
2019 11/10 20:32
哦哦，谢谢老师。老师我想再问一个问题，就是增值税发票是要认证的还没有认证且又卖出去了，这种没认证的发票怎么做账?下个月认证了又怎么做账呢?
邹老师
2019 11/10 20:33
你好
没有认证的时候这样入账，借；库存商品，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷 ；应付账款等科目
次月认证，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
84785037
2019 11/10 20:43
好的，非常感谢你老师!老师还有我想问的是第一个问题中没来发票时我暂估入库的金额和暂估的销售成本都是以后来的发票的金额是一致的，我又要怎么处理账务呢?
邹老师
2019 11/10 20:44
你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票做购进分录
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
84785037
2019 11/10 20:59
老师，我冲销了上月的销售成本，这个月要补转上月的销售成本要和本月的销售成本分开做分录吗
邹老师
2019 11/10 21:01
你好，既然没来发票时我暂估入库的金额和暂估的销售成本都是以后来的发票的金额是一致的
那就不需要冲销之前的成本啊，因为之前成本本来就是正确的
84785037
2019 11/10 21:04
好的，谢谢老师
邹老师
2019 11/10 21:04
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
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