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#提问#小规模纳税人在税务局代开发票是缴纳的附加税，应该如何做账，纳税申报表上，因为，增值税已经在代开时缴纳，所以附加税是按零申报的。
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直接计提然后做缴纳的分录就可以了
2019 11/11 11:27
84784951 
2019 11/11 11:31
请问分别怎么做呢
朴老师 
2019 11/11 11:42
（1）借：税金及附加
贷：应交税费——教育费附加
（2）缴纳时：
借：应交税费——教育费附加
贷：银行存款
（3）印花税缴纳
借：税金及附加
贷：银行存款
84784951
2019 11/11 11:45
在代开的时候就已经缴纳了，是不是，直接借营业税金及附加 贷库现就行了，后期申报的时候按零申报就行
朴老师
2019 11/11 11:55
你好，也要先计提的哦
84784951
2019 11/11 13:47
请问在月底做账的时候是按照实际缴纳的金额做个计提，再做个缴纳的分录？
朴老师
2019 11/11 13:54
按照实际缴纳的 来计提
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