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借应付职工薪酬贷其他应收款

那现在要把法人或者股东垫付的工资还给法人或者股东 借：其他应收款 贷：库存现金等

原来是公司给了代理记账的，因为是工地在外地，代理会计也没有交代清楚，每次发工资的时候都是股东直接私户转给了工人，而且还都是临时工，现在公账上收到了结算的工程款，股东要把他垫付的钱收回，又是到年底了，公户直接转给股东私户这样也不合适吧？

如果股东确实垫付了工资 有支出凭证做附件在公帐上 申报了临时工个人所得税 可以公户直接还款给股东的

那公户转给股东的款项备注哪里写还款？

备注可以写还股东代垫工资款

每个月都有申报临时工个人所得税的，但是没有在临时工工资表表上签名啊，现在都是微信直接就支付出去了。上百个临时工，我总不能一个一个把付款的截图出来做凭证吧？

那可以自己做工资单 找人签字啊 然后把老板的银行流水保存下来备查

还有老师我想问问。异地外省成立分公司的账是独立做吗？每个季度申报财务报表的时候是分开申报？

这个要看您分公司是否独立核算 如果是的话 就分开

要独立核算，那年底汇算清缴呢？是分开吗？还是要合并做？

分公司如果独立核算，但不是独立法人，需要与总公司合并计算纳税。独立法人资格的分公司需单独申报

老师是这么个情况，原公司呢股东加法人是两个，现在是其中的一个股东想要自己去外省成立一个公司，自己做法人自己注册，资金业务的和原来的公司没关系了。只是挂名是分公司，这样是可以单独申报纳税的吧？年底的汇算清缴不需要和原公司合并申报吧？

这样是可以单独申报纳税的 年底的汇算清缴不需要和原公司合并申报

老师我对现在那个机票和滴滴的普票做进项抵扣不是很了解，您能和我仔细说一下抵扣的操作及会计分录的填写吗？

机票是计算抵扣 滴滴是根据电子发票上的税额抵扣 申报的时候填写附表二8B跟10栏 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

会计分录还是按正常取得的专票科目入账是吧？

是的 会计分录还是按正常取得的专票一样的写分录入账