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问题已解决
老师，请问一下，我们跟京东合作，京东每个月把结算单发过来，我按结算单的金额开票，但是京东会直接把京东的运费扣了再把款转给我们，然后我们再去京东后台申请发票，这个我要怎么做账呢？
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借：银行存款等
销售费用--运费
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
2019 11/12 15:18
84784952 
2019 11/12 15:19
还没收到款的时候就已经扣了，怎么能是银行存款呢
张艳老师 
2019 11/12 15:20
如果还没有收到款，借方为应收账款科目。
84784952
2019 11/12 15:21
那就是借：销售费用 应交税费-进项税额 贷：应收账款
张艳老师
2019 11/12 15:26
如果要是分开核算运费部分，这部分的分录就是您列的这个分录。
借：销售费用
应交税费-进项税额
贷：应收账款
84784952
2019 11/12 15:27
好的，谢谢
张艳老师
2019 11/12 15:29
不客气的，祝您学习愉快、工作顺利
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