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出租房屋租金收入怎么做分录
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你好，借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
2019 11/12 15:40
84785045 
2019 11/12 15:41
那应交税费该怎么结掉
紫藤老师 
2019 11/12 15:42
你好，这个是销项税额的，需要纳税的
84785045
2019 11/12 15:43
如果增值税超不过，该怎么结
紫藤老师
2019 11/12 15:45
如果你是小规模，小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，计提的应交税费转入营业外收入，
84785045
2019 11/12 15:46
一个季度转一次吗？
紫藤老师
2019 11/12 15:46
是的，如果你是季报的话，一个季度转一次
84785045
2019 11/12 15:47
是计提的吗，不是实际发票上的增值税吗？
紫藤老师
2019 11/12 15:47
是计提的，借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
84785045
2019 11/12 15:48
那比如我就是借：银行存款：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样吗
紫藤老师
2019 11/12 15:48
对的，你的理解是正确的
84785045
2019 11/12 15:49
那我都没计提，只有真是发票开了再做账呢？
紫藤老师
2019 11/12 15:49
你没有计提，就直接免税就可以了
84785045
2019 11/12 15:54
那分录还是要把应交增值税给踢出来做是吗？再把增值税转到营业外收入？还是说不用踢出来做了
紫藤老师
2019 11/12 15:55
如果你做了应交增值税，就要转入营业外收入，不做就不需要转了
84785045
2019 11/12 15:56
那也可以不做吧，因为一个季度都是不超过的
紫藤老师
2019 11/12 15:56
一个季度都是不超过30万，也可以不做
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