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老师，请问KTV的酒水怎么核算成本了？
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你好，一般有日期限制的可以根据先进先出
2019 11/12 17:38
84784981 
2019 11/12 17:39
还可以用其他的核算吗？
郭老师 
2019 11/12 17:41
看你税务局备案的成本核算的
其他的有很多，比如加权平均
84784981
2019 11/12 17:46
那请问赠送的酒水怎么核算了？
郭老师
2019 11/12 17:48
和你销售出去的一样的，借销售费用贷库存商品（成本价格），销项（市场价格*税率）
84784981
2019 11/12 17:50
老师，成本不是借：库存商品，贷：主营业务成本吗？
84784981
2019 11/12 17:50
老师，我说反了
郭老师
2019 11/12 17:55
赠送的视同销售可以不用确认收入的
84784981
2019 11/12 18:22
老师，我是做的内帐，比如这半个月酒水卖了100瓶，其中30瓶是赠送的，那这个分录怎么写了？
郭老师
2019 11/12 18:23
比如成本价格10
借银存贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品10*70
借销售费用贷库存商品30*10，销项30*市场价格
84784981
2019 11/12 18:31
老师，30瓶不能做成本吗？
郭老师
2019 11/12 18:41
不属于
视同销售的
84784981
2019 11/12 18:46
老师，那我做内帐的话可以直接记入成本吗？比如成本价10元，卖价20元，喝了100瓶，其中30瓶是赠送的，那我分录可以写成：借现金20×100，贷主营业务收入20×100，结转成本的话就借：主营业务成本10×100贷：库存商品10×100可以这样做吗？
郭老师
2019 11/12 18:48
可以的
那你别出现收入小于成本
84784981
2019 11/12 19:07
老师，那我上面的分录是对的？
郭老师
2019 11/12 19:08
你好，对的，你做了收入
84784981
2019 11/12 19:12
老师，那有的客人的酒水没有喝完，寄存的怎么做帐了？
郭老师
2019 11/12 19:13
你们自己登记备查账本就可以，不要再入库了
84784981
2019 11/12 19:18
那这个酒水我是不是也要做收入和结转成本了？
郭老师
2019 11/12 19:20
别人寄存的不需要的，你之前销售出去已经结转过了的
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