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老师，我们跟甲方签的合同是劳务分包合同，但是她让我们开的是工程款，三个点的，但是像大型的机械和材料都是甲方提供，这样我们就相当于没有进项发票可以抵扣成本，这种情况下怎么处理呢
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你好，你公司主要提供劳务，本身进项发票就很少，三个点应该属于简易征收，也是不能抵扣进项税额的。直接缴纳税款就可以了。
2019 11/13 12:05
84785045 
2019 11/13 12:09
不是，我们合同金额比较多，像这次开票开了630万的，主要是没有像这些材料，租赁发票抵成本的话，只做劳务费合理嘛，那这样后期的残疾人保障金和工会经费也是很大的支出
月月老师 
2019 11/13 12:24
你好，是可以的，因为你是提供劳务，你的主要成本就是人工费。工会经费与工资支出有关。与劳务费没有关系。
84785045
2019 11/13 12:26
不是，我的意思我们不能这630万都做工资成本呀，这样合理嘛
月月老师
2019 11/13 12:33
你好，你公司开票是你的收入，你怎么做成本呢
月月老师
2019 11/13 12:34
你好，你做630万的成本，也要实际发放的，不然所得税也要纳税调增的。
84785045
2019 11/13 12:34
是收入，但是你不做成本嘛，难道开多少钱的票缴纳多少钱的税费嘛，你肯定要抵扣成本呀
月月老师
2019 11/13 12:43
你好，你是一般纳税人简易征收吗
84785045
2019 11/13 12:48
是的
84785045
2019 11/13 12:49
我不是说增值税和附加税这个是不变的，我是讲企业所得税
月月老师
2019 11/13 14:06
你好，企业所得税，你的人工成本完全可以税前扣除的。
84785045
2019 11/13 14:17
那像我们这次开了650万的工程款票，正常来讲可以税前扣除多少呢，就是成本可以做多少
月月老师
2019 11/13 14:19
你好，要看成本实际发生多少，就扣除多少，最好利润总额在300万以下，这样属于小微企业。
84785045
2019 11/13 15:08
好的
月月老师
2019 11/13 15:11
亲，如有疑问，请继续提问。
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