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问题已解决
老师，我们是做地坪的公司，收到工程预付款，挂什么科目呢
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你好 借银行存款贷预收账款
2019 11/13 15:50
84784965 
2019 11/13 15:51
确认收入后怎么转换呢
meizi老师 
2019 11/13 15:56
你好 借预收账款贷主营业务收入 应交税费
84784965
2019 11/13 16:35
但是我也没开票，也是借预收账款贷主营业务收入 应交税费，先确认收入是吗
meizi老师
2019 11/13 16:36
嗯 是的 你相当于先报无票收入交税
84784965
2019 11/13 16:38
哦，那等开发票了，分录怎么做呢
meizi老师
2019 11/13 16:40
你好 冲你无票收入 分录 然后在按开票来做 因为你之前无票收入已经报税了 所以不涉及报税
84784965
2019 11/13 16:42
怎么冲无票收入呢，老师，我不太会，拿到您写一下
meizi老师
2019 11/13 16:42
借预收账款 负数贷主营业务收入负数 应交税费负数 这样来冲就行了
84784965
2019 11/13 16:46
冲无票收入的话借预收账款是正数吗，怎么做平呢？
meizi老师
2019 11/13 16:51
你好 是负数 你要冲无票收入分录 就是无票收入分录不变 金额负数冲或者做相反分录冲
84784965
2019 11/13 16:53
哦，我冲了之后，那我开票了，我是怎么写分录呢，借方是挂应收账款，还是预收账款
meizi老师
2019 11/13 16:55
你好 开票了 你还是冲预收账款 不然你预收账款不平 分录和你无票收入一样 做：借预收账款贷主营业务收入 应交税费
84784965
2019 11/13 16:58
老师，是不是只要银行收到预付款在申报期的那月确认收入呢，不确认收入有没有什么问题
meizi老师
2019 11/13 16:59
你好 那也要看是不是当期的收才行 不是你当期收入就挂预收账款
84784965
2019 11/13 17:02
我不太懂老师您的意思，我是10月份收到的，我现在做10月份的账，申报10月份，需要把银行收的预付款一块申报吗，银行收到的没有开票
meizi老师
2019 11/13 17:03
你好 那这个收入 是你10月应该发生的吗 是工程进度款的话 就做收入 如果是一次性支付给你几个月的 你就要按月来做收入这样子的意思
84784965
2019 11/13 17:16
我这是几个月意思攒起来付的，我可不可以10月份不确认无票收入，等过俩月开票的时候确认收入呢，有没有问题呢
meizi老师
2019 11/13 17:20
你好 那如果实际就是10月的收入 你过两个月开票才做收入就延迟交税了 税局查到会有滞纳金的
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