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问题已解决
老师，调整在库库存怎么做账，因为以前入库错了，库存对不上，又重新盘点调整数据，但是之前的账的库存数就是错的，怎么调账
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你好！对于实地盘点数与账面数的差异，建议查明差异原因。①如果是记账差错，建议通过调账处理。也就是采用与记账方向相反的方法调整，具体结合公司使用的核算软件来考虑。②如果差异是盘盈亏数，则按照准则相关规定处理。存货盘盈冲减管理费用；管理不善的盘亏净损失计入管理费用，进项税额需转出。供参考，谢谢！
2019 11/13 16:54
84785031 
2019 11/14 08:24
是因为入库错误导致的，怎么做账
刘之寒老师 
2019 11/14 08:54
找到原来相应的错误入库凭证，做相反分录冲销，再按正确的入库。如果存在部分货物已出库销售，则此部分差异简化处理可以调整主营业务成本。
84785031
2019 11/14 09:11
之前的冲不了，那该怎么调整。
刘之寒老师
2019 11/14 09:13
差异的具体情况可以详细说明下吗
84785031
2019 11/14 09:17
因为入库是单位换算错误，造成金额差异大。账零售价库存是1222037.51元，而实际是139718元。差异：1082319.51。还有进价，进销差价又该如何调
刘之寒老师
2019 11/14 09:22
原来入库时分录是怎么样做的，除了“库存商品”外，涉及的其他科目有没有问题
84785031
2019 11/14 09:32
入库时，
借：药品/药房药品/中药
贷：药品进销差价/中药
应付账款
发药时：
借：医疗支出/药品/中药
药品进销差价/中药
贷：药品/药房药品/中药
84785031
2019 11/14 09:32
入库错，这些科目都会有影响
刘之寒老师
2019 11/14 09:39
那受影响的科目都要进行调整，比如应付账款不调账往来就对不上。最简单的方法就是把入库时的凭证冲销或者做相反分录冲销。如果不能解决，建议差异调到“药品进销差价”中，等出库后，再通过“医疗支出”调整。
84785031
2019 11/14 09:50
关键是前期9个月的入库凭证都错了，只能调账
刘之寒老师
2019 11/14 09:56
把受到影响的科目及明细项目差异金额全部查清楚，合并调整也可以，多记的调减，少记的调增。
84785031
2019 11/14 10:51
调整分录怎么写
刘之寒老师
2019 11/14 10:57
借：药品进销差价/中药（差额倒挤） 贷：药品/药房药品/中药（零售价）1082319.51 ，应付账款（红字）（按照实际的虚增数）。
84785031
2019 11/14 11:23
入的时候应付账款没有错，只是入库进系统的时候数量错了，造成零售价错误。现在只要修改进销差价和零售价。
我认为应该是
药品入库错误，调整库存分录
借：？？？？？这儿要用哪个科目
药品进销差价/中药
贷：药品/药房药品/中药
刘之寒老师
2019 11/14 11:28
如果应付账款没错，差异调整全部计入进销差价中（借：药品进销差价/中药，贷：药品/药房药品/中药）。最终全部出库后，实际也调在了成本。
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