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老师问下买了18000的材料，对方开了20000发票，这做营业外收入？分录怎么写合适呢？
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1、如果是高开票，按开票金额做账，与实收款的差额挂应收账款，找其他单据销账 2、如果是开错了，可以作废原发票或开红字票冲回后另开。差额部分暂挂其他应收款
2019 11/14 15:51
84785023 
2019 11/14 15:55
是我们买了对方的材料，对方给我们多开了2000发票，怎么是应收？
venus老师 
2019 11/14 15:59
不好意思，看错题目
如果多的部分以后都不付款的，那应该做为企业的利得处理：
借：应付账款
贷：营业外收入
84785023
2019 11/14 16:02
当时没用应付这个科目
venus老师
2019 11/14 16:06
建议用应付账款，或者调账
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