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怎么把往来科目冲掉？
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您好
什么原因要冲掉往来科目
2019 11/14 20:28
84785001 
2019 11/14 20:29
比如没有发票，挂的往来。对方不给开票
bamboo老师 
2019 11/14 20:29
请问是购入材料之类的么
84785001
2019 11/14 20:30
对，比如，装修费，挂的往来科目。对方不给开票，
84785001
2019 11/14 20:30
怎么把往来科目冲掉
bamboo老师
2019 11/14 20:31
装修支出大概多少金额？
84785001
2019 11/14 20:38
30万
bamboo老师
2019 11/14 20:40
借：长期待摊费用
贷：应付账款（预付账款）
然后分期摊销 摊销的金额不能所得税前扣除 纳税调整
84785001
2019 11/14 20:43
好的。
84785001
2019 11/14 20:44
但是我又发现一个问题，以前会计做了一笔装修费35万
做了管理费用，没有发票，怎么办？
bamboo老师
2019 11/14 20:45
这笔支出有没有实际发生？
84785001
2019 11/14 20:46
有实际业务发生
84785001
2019 11/14 20:46
应该做往来科目的，她做了费用，没有发票
bamboo老师
2019 11/14 20:46
实际发生了 没有取得发票 那不能所得税前扣除 汇算请假的时候也要纳税调整
84785001
2019 11/14 20:49
管理费用怎么调整呢，按什么比例呢
bamboo老师
2019 11/14 20:49
您35都没有收到发票的话 要全额调整
84785001
2019 11/14 20:52
我天，全额。那可不可以，把它红冲掉，然后挂往来科目，可以吗
bamboo老师
2019 11/14 20:54
那您红冲了减少了管理费用 跟调整是一个道理啊 没有发票 您早晚要这么操作的啊
84785001
2019 11/14 21:05
呃呃，明白了。
bamboo老师
2019 11/14 21:06
嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
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