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抵扣的税率是多少？

你好，抵扣方式： ①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

要怎么认证抵扣呢除以1+3%是什么意思？

不认证，直接填写哦，除以1+3%是算出不含税额

不用认证直接填也可以抵扣？那我们在申报增值税的时候是要自己填这部分的税额吗？

车票飞机票等不用认证直接抵扣，自己计算填写

哦！那我10月份的已经申报了，我没有填怎么办？我以为不可以抵扣

你这个月填写就可以了

那我的账不需要做什么调整吗？

你之前怎么做的，直接计入管理费用了吗？直接冲销了然后重新做，借管理费用借进项这样

我之前是直接做记入管理费用了，是之前的那笔我整个冲销还是说只冲销这个税额的部分呢？

全部冲销了然后重新做就行，也可以只冲销税额部分

好的，谢谢！

不用客气，满意请给五星好评，谢谢