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现在19年要红充18年购买方已经抵扣的发票、请问我们销售方18年所缴纳的增值税和已经抵扣的进项税怎么要回？
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冲减跨年度收入和成本的分录：
1、冲减收入
借:应收账款 (红字)
贷:以前年度损益调整 (红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字)
2、冲回成本
借:以前年度损益调整 (红字)
贷:库存商品-*** (红字)
3、把以前年度损益调整结转到未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
2019 11/15 10:54
84784953 
2019 11/15 11:00
老师你好，不是问会计分录怎么做哦，是请问我们18年所缴纳的增值税和18年已经抵扣的进项税额是怎么退回给我司、是红充完18年的发票，18年我们已经抵扣的进项税额可以在今年本月抵扣？关于所缴纳的增值税我司是需要去税局申请退税吗？
朴老师 
2019 11/15 11:08
直接抵就可以的哦，你发票红冲了也是冲销了这个月的应交销项
84784953
2019 11/15 11:15
老师、是不是可以这样理解：我们本月红冲18年的发票、再开具正确名称的给购买方、这样本月重新开具给购买方发票的销项税是和红冲发票的
税相抵掉了吗？
朴老师
2019 11/15 11:24
嗯，这个就抵掉了哦
84784953
2019 11/15 11:29
在本年11月分红冲那些发票，那么在12月增值税申报表上有什么需要注意填写的吗？红冲掉的发票和开具正确的发票直接可以相抵扣的税额要填在哪一栏呢？请教
朴老师
2019 11/15 11:38
没事，这个按照税控盘的上报金额申报就行
朴老师
2019 11/15 11:38
那个税和开票额都抵了
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