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请教老师公司为一般纳税人，以前买的固定资产小汽车已经抵扣过，现在想转销售给个人，公司是按销售价的13%交税，那个人那边需要交什么税吗？ 公司两台车其中一台已经加速折旧完成，另一台还没折完，会影响税前扣除调增吗？ 折旧完的凭证：借：累计折旧 50W 贷：固定资产 50 借：银行存款 45W 贷：固定资产清理 45W 未折旧完的凭证：借：固定资产清理 6W 累计折旧 4W 贷：固定资产 10W 借：银行存款 5W 贷：固定资产清理 5W 借：营业外支出1W 贷：固定资产清理1W
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你好，个人不需要要缴税的
这里需要计提增税13%
2019 11/18 10:05
84785005 
2019 11/18 10:29
好的，忘记提提税了，折旧完的凭证对吗？固定资产清理最后是体现在报表哪里，对所得税有影响吗？
暖暖老师 
2019 11/18 10:31
最后转入资产处理损益的
84785005
2019 11/18 13:34
在报表哪个科目里，没有找到？会影响企业所得税吗？
暖暖老师
2019 11/18 13:34
利润表里有这个科目的，影响的
84785005
2019 11/18 13:41
利润表中没有呀？
折旧完的后续是：借：固定资产清理 45W 贷：资产处理损益 45W
暖暖老师
2019 11/18 13:42
那就放在营业外支出
84785005
2019 11/18 13:48
借：固定资产清理 45W 贷：营业外支出 45W
那我的利润总额是亏损45W，就不影响企业所得税呀
暖暖老师
2019 11/18 13:48
因为你这个表里没有那个资产处置损益科目，
84785005
2019 11/18 13:52
我知道，我现在比较关注的贷方营业外支出，是不是亏损不用交企业所得税
暖暖老师
2019 11/18 13:53
是亏损就不要缴纳企业所得税的
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