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老师，缴纳个人所得税要不要计提
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你好，需要计提，在发放工资时扣下个人应交的所得税款。
2019 11/18 15:27
84784965 
2019 11/18 15:28
怎么计提呢
立红老师 
2019 11/18 15:29
你好，上面的计提是指发工资时扣下的分录，借应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税，上交时，借应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
84784965
2019 11/18 15:31
那建安公司，异地有工程，在异地预缴的附加税和个税要不要计提呢
立红老师
2019 11/18 15:32
你好，预缴的这部分平时不计提，预交进同时做笔计提和上交的分录就可以。
84784965
2019 11/18 15:33
哦，那预缴的个税要不要计提呢
立红老师
2019 11/18 15:35
你好，预交的个税如是发工资在先，就在发工资时扣下，如果不是，就不需要。上交时在做分录就可以。
84784965
2019 11/18 15:37
我们是先发的工资后去预缴的，那就做上交的分录，借应交税费-应交个人所得税 贷其他应付款是吧
立红老师
2019 11/18 15:38
你好，先发工资后交税，借应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税，上交时，借应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
84784965
2019 11/18 15:42
那个预缴的个税按销售额来缴纳的，假如借应付职工薪酬贷应交个人所得税，那个预缴的个税怎么从工资里扣呢，平均分摊吗
立红老师
2019 11/18 15:52
你好，：计提时借：应付职工薪酬-项目承包人贷：应交税费-应交个人所得税；上交时借：应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
84784965
2019 11/18 15:53
预缴的个税我可以不计提吗
立红老师
2019 11/18 15:54
你好，可以不计提，上交时再做分录
84784965
2019 11/18 15:54
预缴的附加税我可以结转损益是吗
立红老师
2019 11/18 15:56
你好，可以结转损益，转入本年利润 。
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