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餐饮行业，小规模，顾客参加会员充值，赠送的金额部分怎么入账 下次用账户赠送的金额结账，计入了菜品折扣，怎么入账
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1、会员卡充值时，
借：银行存款
销售费用
贷：预收账款(充值部分+赠送部分)
2、会员在刷卡销费时
借：预收账款
贷：主营业务收入
2019 11/19 19:42
84785025 
2019 11/19 19:54
老师，我上个月的做到其他应付款—会员卡去了，这个月怎么调整呢
糖果老师 
2019 11/19 19:59
贷方写到其他应付款吗，没关系啊，更正就行，要么更正之前的账，要么写多一笔，借其他应付款，贷预收账款，进行调整
84785025
2019 11/19 20:11
我这个月单独做个科目调整凭证就可以了吧
糖果老师
2019 11/19 20:12
嗯嗯是的是的，对的
84785025
2019 11/19 20:15
老师，会员赠送的部分是一次性计入到销售费用里面了，这个金额有些大，但实际上会员是分次用的，核对会员账户余额是是有出入的，这个没问题吗
84785025
2019 11/19 20:16
我们会员的账户分为充值账户和赠送账户
糖果老师
2019 11/19 20:17
金额很大的吗，那计到待摊费用吧
84785025
2019 11/19 20:21
有几万
是借：长期待摊费用
贷：预收账款
糖果老师
2019 11/19 20:25
嗯嗯对，按这个分录写的
84785025
2019 11/19 20:28
二级科目是写折扣？
摊销的时候是按实际用的金额做相反分录吗？
糖果老师
2019 11/19 20:30
对，写折扣或写促销都可以。
摊销的时候，借销售费用，贷长期待摊费用
84785025
2019 11/19 20:43
好的谢谢老师
糖果老师
2019 11/19 20:45
不客气。
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