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子公司被吸收合并 子母公司的往来款怎么充抵掉 分录怎么做呢
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借：应付账款 贷：应收账款
2019 11/19 22:19
84785008 
2019 11/19 22:25
老师您好，子公司吸收合并就注销了呢
假如是子公司欠母公司款，原来做的是，
借：银行存款
贷：其他应付款
现在做，
借：其他应付款
贷：其他应收款
这样其他应收款科目不就有余额了呢？
许老师 
2019 11/19 22:28
不是呀 这是合并哦 应收账款 是对母公司而言的科目哦 合并了 就要相互抵消的 这个原理 和编制合并报表 是一样的呀
84785008
2019 11/19 22:48
也就是说只要做了这个抵消分录，虽然子公司其他应收款科目账面有余额也不用管了，是这样嘛老师？
那母公司的账务处理呢？
许老师
2019 11/20 08:13
这个是不存在其他应收款余额的问题呀。说的抵消，其实呀，这个其他应收款也就是母公司的哦！ 分录 借：其他应付款-母公司 贷：其他应收款-子公司 所谓合并，债权债务关系，是要这样抵消的哦。
84785008
2019 11/20 08:43
老师您说的这分录是用于合并报表的底稿，还是直接在账里就直接这么处理呢？
母公司的分录怎么做呢？
许老师
2019 11/20 08:52
这个是直接在账里做的。因为 母子公司的话 合并报表 要编底稿 因为 毕竟和不是一个公司 而你这是吸收合并 本来就在一起了 直接处理 就可以了 母子公司的问题 都解决了
84785008
2019 11/20 09:00
谢谢老师，如果是母公司欠子公司的款，子公司被吸收合并账务处理也一样嘛？
许老师
2019 11/20 09:01
嗯嗯 是的 同样是抵消 只是明细科目 相应变一下哈 如果对回答满意，请五星好评，谢谢!
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