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老师，计提社保费，是不是只计提单位部分，个人部分需要计提吗？
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个人部分，你计提工资时候包括了
2019 11/20 11:13
maize老师 
2019 11/20 11:27
是的，是计提总金额，不需要分开
maize老师
2019 11/20 11:34
是，这个不需要附件，
maize老师
2019 11/20 11:42
不需要一起做就可以
maize老师
2019 11/20 11:56
是的，你工资做啥一级科目，这个对应社保也是做啥一级科目
maize老师
2019 11/20 12:23
这个月发工资那扣回么，扣回那就少做应交税费应交个人所得税
maize老师
2019 11/20 12:37
1、计提工资、社保和公积金时;
借管理费用工资，贷:应付职工薪酬一工资
2、支付员工工资:
借;应付职工薪酬一工资
贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税
3、支付个税: 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
你现在是算工资2这个是多发么，要求员工退的？那现在做借银行 贷应交税费应交个人所得税
84785045 
2019 11/20 11:24
那计提单位部分时 ，不用分五险吧，就写个总金额可以吗？
84785045
2019 11/20 11:28
这个计提不需要附件吧
84785045
2019 11/20 11:41
老师，小规模企业，业务很少，没有单独设置明细账，那这个计提和支付的时候是不是要把那五险都分别列出来呀？
84785045
2019 11/20 11:50
如果有施工人员的社保费，是不是计提单位部分时要入工程施工科目呀
84785045
2019 11/20 12:10
还有，我上个月个人部分计算错误，多记了49元，该怎么写分录冲回呀？
84785045
2019 11/20 12:29
上个月已经扣了，不用缴纳个税，这个月已退回那49元，该怎么写这49元的分录呢？
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