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问题已解决
请教老师，我现在才发现去年18.11月已经计提的城建税，借"主营业务税金及附加"，贷"应交税金-城建税"， 18.12月支付时没入借"应交税金-城建税"，贷"银"，而是入了借"主营业务税金及附加"，贷"银"。今年怎么调整？
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借应交税费-城建税
借以前年度损益调整 红字
2019 11/20 16:00
84784962 
2019 11/20 16:02
只要做这个红字凭证就可以了！不用更正？
暖暖老师 
2019 11/20 16:03
不用的，只要这个分录就可以
84784962
2019 11/20 16:07
84784962
2019 11/20 16:08
小企业会计还没有"以前年度损益调整"科目
暖暖老师
2019 11/20 16:09
你发这个图片的意思是？
84784962
2019 11/20 16:13
是18年的分录和把"应交税金"入到"主营业务税金及附加"
暖暖老师
2019 11/20 16:14
这里用以前年度损益调整科目，因为跨年了
84784962
2019 11/20 16:16
所以19年年初"应交税金-城建税"科目显示有余额448.42元
暖暖老师
2019 11/20 16:22
转到以前年度损益调整科目就可以了
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