免费问答

1、以前年度的收入未做账，现在的账务处理是补入账，通过以前年度损益调整科目来核算； 2、账务处理时： 确认上年度未开票收入： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 结转： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 计提及补缴附加税： （1）补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 （2）结转时： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）缴纳税费： 借：应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 贷：银行存款