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我公司开出去的发票是设计服务费， 老板所要提供成本发票给公司， 成本发票是劳务，但劳务成本发票11月才提供过来的， 我开具销售发票是6月， 6月开具发票 ，7月要交税，所以在6月做账时，一定要把劳务成本暂估金额在6月份要做好。6月我该如何做成本账。 7月公司基本户收到公司开出去的设计服务费的金额，我又该 如何做账。 11月收到成本发票 要冲6月做的暂估成本，11月我又该如何做账。

你好 你做 管理费用-劳务费或者主营业务成本-劳务费 贷银行存款 这样来做； 7月收到 借银行存款贷应收账款 之前6月就要挂应收账款做收入的。 上面我都给你写了分录了 你可以好好看看

开发票时我是这样做的，借应收账款，贷主营业收入 应交税费。暂估成本 你上面写着是 借库存商品--暂估成本 贷应付账款 （这是没有收到做成本） ， 基本账户收到款项，现在转出去 （借应付账款 贷银行存款）。 11月收到成本发票 （借库存商品--暂估 贷 应付账款了。这样就算冲减出去了吗 。 那我的成本这么才能到主营业成本这个科目上了

你好 i要销售了之后 你开票出去对应收入分录还做一笔 借主营业务成本贷库存商品 这样来做账就行了

老师 能不能把库存商品--暂估 改成 其他应付账款--暂估

你好 你成本还没有收到发票 就做库存商品 贷方做应付账款 不能的 你货物都收到要入库的

我这个是劳务成本发票 不是那种去购买商品的发票 ，是建筑行业劳务成本 不能这样做吗 借主营业成本 贷其他应付账款吗。 等收到了劳务发票时 在冲减吗。 收到时 借 其他应付账款 借应付账款 这样可以吗

这样的话 可以的 ； 你可以先暂估 然后收到发票冲 可以 但是马上年末了 尽快取得发票 这样做也行

老师，在没有收到成本发票时 银行存款转了款出去了， 等到收到了成本发票时 这样做凭证，你看对不对。 借其他应付款 负数 贷 应付账款

你好 如果 之前已经付款的了 贷方就直接做银行存款了 就不要去挂应付账款了

我如果不挂应付账款的话， 那我之前暂估的成本 这么做了，这个已经付款是我暂估成本里的呀， 我6月暂估成本是这样做凭证的呀 借主营业成本 贷 其他应付账款 （这是没有收到成本时） 。借其他应付账款 贷 银行存款，（这是公司收到款项但没有收到成本时）。 借：其他应付账款 (负数） 贷 应付账款 （这是公司收到了成本发票时）。 老师帮我看一下 这样做凭证对吗。如果不对请指出。

你好 是的 就这样来做 按你上面的来 。这个是暂估的 借主营业成本 贷 其他应付账款 这个是支付 。借其他应付账款 贷 银行存款 收到了成本发票 你就做 借银行存款 借主营业务成本 红字就行了 。然后在做一笔 借主营业务成本 贷银行存款

老师 为什么收到了发票时 要 这样做了 借银行存款 借主营业务成本 红字就行了 。然后在做一笔 借主营业务成本 贷银行存款

你好 你已经付款了 你直接冲银行存款和成本就行了。 然后在做一笔正确的就行了。 分录其实是一样的 一正一负

借银行存款 借主营业务成本 红字就行了 。然后在做一笔 借主营业务成本 贷银行存款. 。 比如说 借银行存款1000 借 主营业务成本 -1000 然后在做一笔 借主营业务成本 1000 贷银行存款 1000 是这个意思吗

嗯 是的 就是红冲下 然后做一笔就行了

老师你好，那我管理费也在6月份暂估出来的，11 份才收到发票 这个这么做凭证了

你好 你是直接做的管理费用 不想去冲就直接把发票附凭证后面去就行了。