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问题已解决
你好，我们幼儿园购买的教材、校服是作代收代付，不计销项，也不抵进项。但是学校之间的转移商品，是否视同销售，如果视同销售则计销项，那这个进项未抵扣过要怎么处理？
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你好，学校之间的转移商品，如果不是用于出售，不属于视同销售。
2019 11/21 11:02
84785000 
2019 11/21 11:21
现在幼儿园伙食费，校服是否作收入，计增值税销项？
84785000
2019 11/21 11:23
但是我看视同销售的定义，不同单位之间不管是否有偿或无偿转让货物，都要视同销售呢？定义不适合学校吗？
立红老师 
2019 11/21 13:01
你好，不好意思，把上面理解为学校部门之间 ，如果是不同学校之间转移商品，按视同销售处理。
84785000
2019 11/21 13:02
那视同销售，进项也没有抵扣了？
立红老师
2019 11/21 13:07
你好，是的，不是一般纳税人，不得抵扣
84785000
2019 11/21 13:08
是一般纳税人啊，要不怎么会问抵扣
立红老师
2019 11/21 13:10
你好，如果是一般纳税人，购进时符合条件是允许抵扣的。
84785000
2019 11/21 13:11
你能重新看一遍我最早的提问吗？
立红老师
2019 11/21 13:14
你好，如果当初是做代收代付，这部分货物不会出现在你方的账上，如果是你账上的商品对外转移，则不属于代收代付，需要交税。
84785000
2019 11/21 13:19
我们是收款记到其他应付款～代收款，进货记到存货，发给学生其他应付款转出。这个过程有问题吗？就是这部分存货转到其他学校，是否交增值税
立红老师
2019 11/21 13:26
你好，代收代付，收款时，借：银行存款等 贷：其他应付款 到货发放，借：其他应付款 贷：银行存款
84785000
2019 11/21 13:27
你的意思我们的业务不属于代收代付？也不可做到存货？
立红老师
2019 11/21 13:30
你好，是的，如果是代收代付，在我们账上是不体为存货的。
84785000
2019 11/21 13:33
可不可以理解，进了校服，入到存货。给学生发转出存货，只是对学生收款和存货成本这部分是代收代付？而未被转出的还是单位的存货？
立红老师
2019 11/21 13:35
你好，如果是进了校服入到存货，是企业购入货物，然后再卖给学生。
84785000
2019 11/21 13:37
那像书本之类的我们是包含在学费里面的，进货时也不能入存货吗
立红老师
2019 11/21 13:42
你好，这部分款项都是做其他应付款处理，就像上面的处理，不做存货，
84785000
2019 11/21 13:49
如果不做存货，做到了代收代付，和其他学校之间的调换书本要怎么处理？
立红老师
2019 11/21 14:02
你好，这部分作备查簿，在账本上不体现。
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