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老师，建安公司，简易计税下，税控盘维护费可不可以抵税
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您好
建安公司，简易计税下，税控盘维护费可以抵税
2019 11/21 11:06
84784965 
2019 11/21 11:06
就是简易计税进项税额是不可以抵的是吗
bamboo老师 
2019 11/21 11:08
这个是减免的增值税 不是抵扣
税盘简易计税单位也可以抵的
84784965
2019 11/21 11:09
哦哦，我知道了，简易计税下初次买税控盘480也可以减免简易计税的税额咯
bamboo老师
2019 11/21 11:11
是的 这样理解正确的
84784965
2019 11/21 11:17
那如果申报减免的话分录具体怎么写呢
bamboo老师
2019 11/21 11:20
借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
借：管理费用-办公费 借方红字
84784965
2019 11/21 11:29
一定要红字，不可以挂贷方吗
bamboo老师
2019 11/21 11:31
挂贷方的话 您期间损益结转后 可能资产负债表不会平
84784965
2019 11/21 11:37
哦，正常什么情况不挂贷方挂借方红字呢
bamboo老师
2019 11/21 11:39
一般是冲减或者调整错账的时候
84784965
2019 11/21 11:42
冲减的话例如哪些呢
bamboo老师
2019 11/21 11:43
比如前面的服务费计入了管理费用 后期要冲减
或者前期多计提了费用之类的
84784965
2019 11/21 11:45
哦，那借应交税费，减免税费，下一步怎么做呢，怎么转到简易计税里呢，是借简易计税，贷减免税额吗？
bamboo老师
2019 11/21 11:47
可以这样写分录抵减
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