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我是记账公司的，我看之前月份调整的上年度印花税计提只有一笔分录，没有调整利润分配，我需要进行调整吗
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您好
请问当时分录怎么写的
2019 11/21 15:47
84785039 
2019 11/21 15:48
借 税金及附加 红字
贷 应交税费-印花税 红字
调整上年度多计提
bamboo老师 
2019 11/21 15:50
那现在应交税费-印花税上有余额么
84785039
2019 11/21 15:51
没有了，那还要做这样的分录吗
借 利润分配 红字
贷 税金及附加 红字
bamboo老师
2019 11/21 15:51
不需要做这笔分录了 税金及附加已经结转到本年利润了
84785039
2019 11/21 15:53
税金及附加本月会结转到利润分配，但我问学堂的另一位老师说需要再做这样一笔分录
bamboo老师
2019 11/21 15:55
税金及附加是损益科目 可以不做到利润分配的
您现在税金及附加还有余额？
84785039
2019 11/21 15:56
税金及附加每月会结转到本年利润，不会有余额
bamboo老师
2019 11/21 15:56
金额不大 计入了税金及附加 不需要再结转到利润分配
84785039
2019 11/21 15:57
就两百多
bamboo老师
2019 11/21 15:58
金额不大 计入当期可以的
当然您要转入利润分配也可以
84785039
2019 11/21 15:59
我是这样想的，税金及附加本月会结转到本年利润，年末本年利润不还是要结转利润分配
bamboo老师
2019 11/21 16:00
对的啊 这样理解也是一样的
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