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问题已解决
老师 购进机器设备低于500万的 不是可以一次性计入费用吗 我昨天听一个税务的人说 低于500的税法上可以一次性计入费用 但是会计还要没有计提折旧 我有点蒙了 麻烦老师给说一下 说详细点谢谢
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是的，他说的是对的，低于500万可以一次性税前扣除，但是符合资产的定义，账务处理上计入固定资产，还是要分期计提折旧的
2019 11/22 09:51
84784955 
2019 11/22 09:52
老师 申报表咋填了 要是我9月一次性计入到管理费用10万 我10月份申报的时候 这10万我填到哪啊 到11月申报我又该咋填了 我11月我账上假如计提了1万的折旧 我这一万申报的时候 填哪啊 老师 我不会填申报表了 你给我说下咋填的
辜老师 
2019 11/22 09:53
你账面已经一次性计入了费用，已经抵减了利润总额，那就不用在另外填列了
84784955
2019 11/22 10:01
但是我不是每个月做账的时候 还要计提折旧吗 我计提折旧假如每月计提1万的折旧费 我记到管理费用里了 哪我次月申报的时候 我这1万的折旧费 申报的时候 我应该填哪里啊
辜老师
2019 11/22 10:02
你每个月计提折旧，是要你资产计入固定资产，然后分期计提折旧，你现在可以全额计入了费用，就不用分期计提折旧了
84784955
2019 11/22 10:04
老师您刚第一次回答我的 “低于500万可以一次性税前扣除，但是符合资产的定义，账务处理上计入固定资产，还是要分期计提折旧的” 不是也说 我要每月计提折旧的吗
辜老师
2019 11/22 10:11
就是你账面上要是计入了固定资产，且分期计提折旧，但是税务上就一次性在税前扣除了，这样有税会处理差异，才会要填列固定资产优惠的表格
84784955
2019 11/22 10:16
老师 我就是不知道 这每个月计提的1万的折旧费 老师俺公司买了1辆车10万 我做账的时候直接寄到管理费用里了 申报的时候 固定资产那一张表我不填可以不 因为我直接记到管理费用里了
辜老师
2019 11/22 10:19
你直接计入了管理费用，这张表就不用填了
84784955
2019 11/22 10:22
老师我真糊涂了 老师是不是说 如果说我把这10万寄到固定资产了 我申报的时候选择一次性扣除 这是税法 但是我做账的时候要每月计提折旧 到年报的时候 把计提折旧的费用调减 要是我直接把这10万的费用寄到费用里就不用做计提折旧了
辜老师
2019 11/22 10:23
是的，你的理解是对的
84784955
2019 11/22 10:24
老师 在问一下 要是年报 我调减我多计提的折旧费 我应该填到哪一张表的哪一栏里 谢谢老师了
辜老师
2019 11/22 10:25
填列在固定资产折旧、摊销明细表
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