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请问辅导书期一般纳税人预缴的税款怎么做账？
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您好
借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
2019 11/23 09:39
84785003 
2019 11/23 10:25
那后期呢？
bamboo老师 
2019 11/23 10:25
辅导期后需要缴纳增值税的时候抵减
84785003
2019 11/23 10:26
这个辅导书期一般纳税人预缴的增值税是什么意思？
bamboo老师
2019 11/23 10:26
就是辅导期不能抵扣增值税进项税额 开具了发票就要缴纳增值税
84785003
2019 11/23 10:29
这个辅导期一般是多少时间？为什么会有辅导期？
84785003
2019 11/23 10:30
应交税费-应交增值税-已交税金，这个不用先计提一下吗？
84785003
2019 11/23 10:31
就直接做这一步吗？借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
bamboo老师
2019 11/23 10:33
辅导期一般是6个月 刚成立的会有辅导期
您开具发票的时候分录怎么写的？
84785003
2019 11/23 10:36
这是10月份的账，10月份没开发票。那在这六个月没都不能抵扣进项吗？
84785003
2019 11/23 10:37
借：银存
贷：主收
应交税费——应交增值税——销项税
bamboo老师
2019 11/23 10:37
有的地区3个月您可以问下您当地税务局给您核定的几个月 在辅导期内都不抵扣进项税额的
84785003
2019 11/23 10:39
然后呢？没有销项怎么做分录，怎么和您上面那笔分录连上？
bamboo老师
2019 11/23 10:39
没有销项 您缴纳的什么税款？
84785003
2019 11/23 10:50
我这月才接的这个公司，不知道什么情况？
bamboo老师
2019 11/23 10:51
那您要先查明原因 才做对应的账务处理
84785003
2019 11/23 10:51
bamboo老师
2019 11/23 10:52
那是开具了增值税发票的完税证明啊 那您怎么说10月份没开发票
84785003
2019 11/23 11:06
确实没开，他是D级户，形成了辅导期交的
bamboo老师
2019 11/23 11:08
那是否是缴纳的前面的税款？
84785003
2019 11/23 11:14
因为前期没开过票，被认定为D级。所以让预缴的。9月份开了，但进项多，不用交税的。这个该怎么处理呢？
bamboo老师
2019 11/23 11:17
辅导期是什么时候认定的？
9月份开了，但进项多，不用交税的。辅导期不抵扣进项 开了不交税 抵扣了进项么
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