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问题已解决
老师 请问一下我这边有很多就是公账已经转钱给了供应商，但是供应商已经很多年完全不合作了的，但是票已经收不回来了，账当时付款时已经入账了，请问我现在应该怎么合理调整回来呢
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你好，对方有把你付款金额对应的货物给你单位提供吗？
2019 11/23 14:53
84784959 
2019 11/23 15:00
之前可能有，但是现在找不到了，几年前的了
邹老师 
2019 11/23 15:00
你好，如果有提供货物，就做无票购进处理
如果没有提供货物，那就需要做坏账处理的
84784959
2019 11/23 15:02
老师 能具体把这两种情况的会计分录写一下吗
邹老师
2019 11/23 15:04
你好，如果有提供货物，就做无票购进处理
借；库存商品等科目，贷；预付账款
如果没有提供货物，那就需要做坏账处理的
借；信用减值损失，贷；坏账准备
借；坏账准备，贷；预付账款
84784959
2019 11/23 15:22
但是当时我们付款时就做了一笔分录 借：应付账款-XX公司 贷：银行存款 这种情况也是按照老师的那两种方法调账吗
邹老师
2019 11/23 15:24
你好，如果你单位没有设置预付账款科目，也可以通过应付账款借方核算预付的款项
然后把我上面两种情况的分录里面的预付账款改成应付账款科目就是了
如果有提供货物，就做无票购进处理
借；库存商品等科目，贷；应付账款
如果没有提供货物，那就需要做坏账处理的
借；信用减值损失，贷；坏账准备
借；坏账准备，贷；应付账款
84784959
2019 11/23 15:55
那按照做坏账处理来调的话总金额是90万呢，这是合理的吗 还有我们公司的法人其他应付科目贷方挂账171万该如何合理调账呢
邹老师
2019 11/23 15:56
你好，如果确实是付款了没有购进货物，做坏账是合理的
是什么原因导致的其他应付款贷方挂账171万？是长期向法人代表借款造成的？
84784959
2019 11/23 16:06
那我这边怎么确认当时供应商有没有给到货物我这边呢 因为我这边也是刚接手，171万是长期向法人借款造成的呢
邹老师
2019 11/23 16:07
你好，可以根据你单位仓库的记录查看当时有没有给你单位送货（如果送货了会导致存货增加）
长期应付款如果有资金就需要偿还，如果没有资金偿还，就只能是继续挂在账上了
84784959
2019 11/23 16:17
那还有一种情况就是我这边已经开了票给客户了，但是款已经确定没有办法收回了，但是开票时已经做了分录了，那这种又是如何做分录调账呢
邹老师
2019 11/23 16:24
你好，这种情况这样做分录
借；信用减值损失，贷；坏账准备
借；坏账准备，贷；应收账款
84784959
2019 11/23 16:32
老师 那我公账已付款，但是票无法收回的那种情况我这样调账可以吗？ 摘要：供应商退回多余款项 借：库存现金 贷：应付账款-XX公司 借：其他应付款-XX名字 贷：库存现金
邹老师
2019 11/23 16:33
你好，供应商把款项退回了？
邹老师
2019 11/23 16:34
你这里描述好像有矛盾
那我公账已付款，供应商退回多余款项
84784959
2019 11/23 16:39
没有，就是默认以现金方式收回来了
邹老师
2019 11/23 16:40
你好，现金收回这样做分录
借；库存现金，贷；预付账款或者应付账款
84784959
2019 11/23 16:45
那意思也是可以这样调账的是吗？ 因为我这边是想把账给平了不要一直挂在那，因为这些供应商已经不合作了的 票肯定是要不回来了
邹老师
2019 11/23 16:46
你好，如果确实是通过现金收回了多付的款项，那是可以这样做分录的
借；库存现金，贷；预付账款或者应付账款
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