00:10:00
问题已解决
老师请问企业废业，增值税有留抵税额帐务怎么处理，
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
废业时有库存,应将库存总额减掉进项税后的余额按税率交纳增值税.
如果是注销,库存的存货和原材料都要处理掉,就是卖掉.可以正常抵扣留抵的进项税,但是如果到最后还有没有抵完的进项税,那么进项税就会随着企业注销而消失了,是不能退税的.
一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税.
进项税额转出的会计分录:
借:应交税费/应交增值税/未交增值税
贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出
2019 11/24 15:52
84784970 
2019 11/24 16:14
为什么进项税额转出？每月不是做借；应交税费/应交增值税/未交增值税贷；应交税费/应交增值税/进项税和借：应交税费/应交增值税/销项税，贷；应交税费/应交增值税/未交税费
84784970
2019 11/24 16:15
应交税费/应交增值税/未交税费是贷方就是要交的增值税吗
玲老师 
2019 11/24 16:19
你好 这是说进项转出这个科目有余额时这样把这个科目结平了。
84784970
2019 11/24 16:33
进项税额转出是借方科目还是贷方科目
84784970
2019 11/24 16:37
老师，转出未交增值税科目什么时候用
玲老师
2019 11/24 16:37
你好 上面笔误了，进项转出正常是贷方 从借方转出
阅读 1071
描述你的问题，直接向老师提问
259
意见反馈
