00:10:00
问题已解决
金税盘初次购买可以全额抵扣进项税额，如果当年初购买了金税盘，但是企业还在基建盖厂房阶段，没有收入，当年没有应纳税额，可以结转下面抵扣吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以结转下年继续抵扣的
2019 11/25 11:17
84785009 
2019 11/25 11:36
老师，比如说我这个月购买的金税盘，分录是: 借:管理费用 456.99 应交税费—应交增值税(进项税额) 23.01 贷:银行存款480 认证勾选后进项税额转出分录，借:管理费用23.01 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)23.01 低减税额，借:应交税费—应交增值税(减免) 贷:管理费用 480, 分录对吗？
暖暖老师 
2019 11/25 11:38
你的会计分录是正确的
84785009
2019 11/25 11:46
那在下个月初申报这个月的增值税时，要不要在主表的23栏应纳税额减征额栏填写480？
暖暖老师
2019 11/25 11:48
嗯，表四里填写的这个减免税额
84785009
2019 11/25 11:54
老师，但是现在没有应纳税额啊，我看相关文件讲，减免额小于应纳税额，按实际填写；减免额大于应纳税额，按应纳税额数填写，结余的下期低减。现在应纳税额为0,应该不用填的。
暖暖老师
2019 11/25 11:55
你可以先不填，等到有销项额再填写的
84785009
2019 11/25 12:04
好的。但是会计分录进项减免要写吗？
暖暖老师
2019 11/25 12:17
需要在应交税费减免税款
阅读 766
描述你的问题，直接向老师提问
2210
意见反馈
