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上期留抵税额怎么做账，本月销项18000，进项17000，上期留抵500，怎么做分录
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您好，上期留抵应该体现在应交税费，应交增值税转出未交增值税的借方余额
2019 11/25 21:53
84784992 
2019 11/25 21:56
具体分录写下
84784992
2019 11/25 22:02
不是进项大于销项不需要做结转吗？如何体现在应交增值税转出未交增值税的借方余额
文老师 
2019 11/25 22:08
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
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