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是的，已经退回来了，现在账上比申报表收入多114.2元 我计提税时 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-未交增值税 交完税后 借:应交税金-应交增值税-已未交增值税 贷：银行存款 现在收入更正了，也退税了，老师我给怎么做会计分录

你好，库存现金负数贷主营业务收入负数，应交税费-应交增值税负数 借现金3.43应交税费-应交增值税3.43/城建税0.09 你的增值税科目不对 小规模就一个科目应交税费-应交增值税

老师，我后来也是这么做的分录 借：库存现金 -117.63 贷：主营业务收入 -114.2 应交税费-应交增值税 -3.43 退税到银行账户里 借：银行存款 3.52 借：应交税费-应交增值税 -3.43 应交税费-城建税 -0.09 我是在第三季申报时这么做的会计分录，可是这么做影响了第三季的收入和缴税金额，增值税账上还是有3.43元未交，这笔怎么做账能平呢

你去修改报表不是吗

报表不能修改了

那你的税款怎么会退回来 你多交了税款，税务局直接给你退，不修改报表？

申报表更改了，收入比我账上少114.2元，增值税少3.43元，城建税少0.09元，现在就是需要调账

就你那么做就可以 做到这个月，但是第四季度不申报这些负数的

我是第三季度那么做的，为了不影响我第三季度收入，收入加了114.2元，可应交税费-增值税科目有贷方3.43元，应该缺会计分录，

你好，第三季度做上面的分录，你申报不要加上这个 收入不加不减，按你第三季度的申报 你现在红冲做到第四季度，然后第四季度不申报负数的

老师，第三季度和第四季度做的分录能给我写出来吗？谢谢！

第三季度的你已经做了 你得跟我说你怎么做的我才能调整你第四季度的。

第三季度是这么做的 借：库存现金 -117.63 贷：主营业务收入 -114.2 应交税费-应交增值税 -3.43 退税到银行账户 借：银行存款 3.52 借：应交税费-应交增值税 -3.43 应交税费-城建税 -0.09

你这不已经红冲了 做完了

可是我第三季度做账时减收入了（114.2元），现在增值税明细账上还是有3.43元未交的余额，这改怎么做呢

第三季度的应交税费，应交增值税负的3.43，你改了吗。

改了，退税时借应交增值税-3.43和收入冲红贷应交增值税-3.43，它俩账平了，可第三季度收入-114.2后增值税额贷方有余额3.43元

第一季度怎么做的，

第一季度做的分录 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-未交增值税 4月缴税，第二季度做的分录 借:应交税金-应交增值税-已未交增值税 贷：银行存款

退税时借应交增值税-3.43和收入冲红贷应交增值税-3.43 几月做的 你的分录没做账本就登记了、