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补交17年和18年的印花税和滞纳金应该怎么账务处理，总共也就几十块钱
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你好，直接在凭证备注里写补交17年印花税及滞纳金，18年印花税及滞纳金，做以前年度损益调整即可，在把以前年度损益调整结转到未分配利润-利润分配
2019 11/26 10:10
84785022 
2019 11/26 10:12
具体咋做分录老师？
李芬老师 
2019 11/26 11:27
借以前年度损益调整
贷银行存款
借应交税费-所得税
贷以前年度损益调整
当以前年度损益调整余额在借方，就结转到贷方
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整
如果余额在贷方
借以前年度损益调整
贷未分配利润-利润分配
你17和18年有交企业所得税吗
84785022
2019 11/26 12:53
没有交所得税，然后报表和汇算清缴分别怎么做调整呢
李芬老师
2019 11/26 13:55
你好，如果2017和2018年没有缴纳所得税，2017年和2018年的所得税的汇算清缴就不要调整了，上面只要做一个就可以
借以前年度损益调整
贷银行存款
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整
84785022
2019 11/26 14:09
19年的汇算清缴呢
李芬老师
2019 11/26 14:10
你好，金额不大，就在2019年汇算清缴调整一下
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