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老师我们是生产沥青混凝土的，我们购原材料砂石，对方开给我们是几个点的进项票呢，是开资源票吗
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你好，要看对方公司是小规模还是一般纳税人，小规模3%税率，一般纳税人13%。
2019 11/27 11:52
84785042 
2019 11/27 11:54
资源税
吴月柳 
2019 11/27 11:57
资源税不需要你们缴纳的，对方公司缴纳。
84785042
2019 11/27 12:12
那如果我们采购原材料回来剩余的也做销售原材料出去，那我们要交资源税吗？
84785042
2019 11/27 12:13
还有对方没有砂石原材料的进项票开给我们，让我们用收据合同入账可以
吴月柳
2019 11/27 14:32
不用交，用收据合同入账汇算清缴成本不能税前扣除。
84785042
2019 11/27 14:38
老师没收到进项发票也可以入账，就是年末的时候汇算清缴不能减去购原材料这部分金额，令企业所得额大了企业所得税就交多了，而且当期增值税也少了抵扣增值税交多了是吗？
吴月柳
2019 11/27 14:51
对的，应纳税所得额变大交得税多了，当期增值税没有进项抵扣也交多了。
84785042
2019 11/27 15:03
老师那具体要怎样操作呢，签定合同付款时对方开收据就可以了吗，还有年未要怎样调
吴月柳
2019 11/27 15:11
如果没有发票就平时根据送货单收据做就行，汇算清缴时才调，年末不用调的。
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