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问题已解决
老师，关于汇总缴纳企业所得税的问题：我公司是北京总公司，假如有外地3家分公司ABC,假如总公司第一季度应纳税所得额60万元，A应纳税所得额-10万元，B应纳税所得额-50万元，C应纳税所得额10万元，我公司汇总缴纳所得税是不是（60-10-50+10）*0.25？如果汇总后亏损就不用缴纳企业所得税了？对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 麻烦老师根据我刚才的问题回答一下，老师请看一下我举的例子，我想知道我理解的对吗？
2016 04/05 09:55
84784979 
2016 04/05 11:20
老师？在吗？等着您的回复呢？
84784979
2016 04/05 11:46
总分机构编制的不是合并报表吧？应该算是汇总报表吧？
84784979
2016 04/05 16:27
总分机构之间购销的合并不是需要编制抵消分录吧？只是简单合并汇总就可以了吧？
罗老师 
2016 04/05 09:49
分公司根据总公司的分配表预缴企业所得税或汇算清缴企业所得税
罗老师
2016 04/05 11:25
你的理解不正确，应该是根据总公司的合并报表计算出总的应纳税额，在计算应缴所得税，再分配
罗老师
2016 04/05 15:19
也是合并报表，总分之间的购销需要合并
罗老师
2016 04/05 16:32
如果不编制分录，你也可以计算正确，也可以。
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