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问题已解决
你好，我公司上月异地施工预缴了增值税、附加税、企业所得税、印花税请问应该如何做账，本月对增值税预缴部分进行了抵扣，请问该如何做账？年底汇算清缴时，企业所得税该如何做账？
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你好，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，借应交税费－－应交城建税，贷银行存款，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，本月对增值税预缴部分进行了抵扣，按抵扣完后缴税，年底汇算清缴时，企业所得税可以扣除已缴的，
2019 11/28 10:48
84784964 
2019 11/28 11:30
老师您好，我看到有些回答是记入“应交税费-预缴增值税”，有些回答是计入“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目核算，请问这有什么区别吗？因为是刚接触这种业务，可否请老师给一份对于该情况从预缴到申报、清缴结束完整的分录，供学生参阅理解，不胜感激。
庄老师 
2019 11/28 11:37
一般是记入“应交税费-预缴增值税”，
借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税(销项税额)
借：应交税费--应交增值税(预交增值税)
贷：库存现金/银行存款
月末
借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：应交税费--应交增值税(预交增值税)
开具3%的发票同时缴纳增值税，分录为：
借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税(简易计税)
借：应交税费--应交增值税(预交增值税)
贷：库存现金/银行存款
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