00:10:00
问题已解决
已勾选，实际未申报抵扣的进项税，如何做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
请问什么原因不申报抵扣？
2019 11/28 11:47
84784982 
2019 11/28 11:49
不知道原因，只查到前面会计9月确实勾选统计，但是申报表并没有申报抵扣。
84784982
2019 11/28 11:50
账上这部分金额在“转出未交增值税”，不知道如何处理
bamboo老师 
2019 11/28 11:53
那这张发票怎么入账写分录的
84784982
2019 11/28 11:57
9月有大概10张发票。
分录是:
借 管理费用/办公费/差旅费等
借 进项税
贷 银行存款。
之前也一直放在进项税科目，我这个月才结转到转出未交增值税的。
bamboo老师
2019 11/28 11:58
那要做进项税额转出 转到管理费用/办公费/差旅费
借： 管理费用/办公费/差旅费等
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784982
2019 11/28 12:28
1.借 应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷 应交税费-应交增值税-进项税额
2. 借 管理费用/办公费/差旅费等
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
请问老师是这样做吗？
bamboo老师
2019 11/28 12:29
借 管理费用/办公费/差旅费等
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
就写这笔分录就好了
84784982
2019 11/28 12:35
没太懂。
上月做账是:
借 管理费用
借 进项税
贷 银行存款
这个月不需要把这部分进项税结转吗？那进项税不就一直有余额存在了吗？还有进项税额转出这个科目，以后也不需要结转了吗？
bamboo老师
2019 11/28 12:39
年末的时候一次性写结转分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等
阅读 1964
描述你的问题，直接向老师提问
224
意见反馈
