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老师，我想请问一下我们超市每天的收入，这个销项税额怎么计算？
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您好
根据当天收到的货款/(1+增值税税率)*增值税税率
2019 11/28 17:27
84785007 
2019 11/28 17:28
这个就是我们要交的销项税吗？
bamboo老师 
2019 11/28 17:28
要减去您取得的进项税额
84785007
2019 11/28 17:29
那我们开具发票的税额要怎么做？
bamboo老师
2019 11/28 17:30
借:银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
84785007
2019 11/28 17:32
嗯嗯，这个分录我知道的，就是我们超市不是会根据小票开具一些发票，然后我这边出纳一个月才给我一些销售收入的银行回单，我就不知道这个销项税要如何处理了
bamboo老师
2019 11/28 17:33
那根据您的销售额做无票收入 分录一样的写
84785007
2019 11/28 17:35
就是我这个月的销售收入直接一个月一起一笔做完吗?还是每天每天的分开做
bamboo老师
2019 11/28 17:38
每个做个流水 月末汇总做一笔
84785007
2019 11/28 18:39
这个具体怎么操作吖，老师
bamboo老师
2019 11/28 18:46
做个电子表格的日流水 然后每日汇总一下
等到月末的时候根据每日的汇总 做一笔确认收入的分录
84785007
2019 11/28 18:53
嗯嗯，懂了，那这个销项税就按照您说的那个公式来算吗，那我们开出去的发票的销项税额如何体现？
bamboo老师
2019 11/28 18:54
对的 销项税就按照我说的那个公式来算
您收银小票有的开具了发票 有的没有开具么？
84785007
2019 11/28 19:27
是的，顾客需要的才开，那这部分税额怎么做？
bamboo老师
2019 11/28 19:29
这部分根据开具的发票直接写分录啊
借:银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
84785007
2019 11/28 19:30
那流水那一部分做了一次收入，然后开发票的又做一次收入，是不是重复了
bamboo老师
2019 11/28 19:31
您流水汇总的时候要标示 哪些开票了啊
月末汇总的时候要把已经开票的时候减去
84785007
2019 11/28 19:34
那我懂了，老师，就是当天的收入做流水标注开票的的收入，单独做，然后其他收入月末汇总用公式算。我理解的对吗？那这个税率是17%还是13%啊
bamboo老师
2019 11/28 19:35
这样理解正确的
您单位是一般纳税人吧
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