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老师，我问下车辆发票开负数怎么做账啊，成本是不是也要转
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你好
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本
收入冲销了，成本也需要冲销的
2019 11/30 14:03
84784993 
2019 11/30 14:12
我的情况是一辆车开了两张车辆发票，现在要充红一张，不知道怎么做了。也是按老师你说的吗。
邹老师 
2019 11/30 14:12
你好，你之前开具发票是做的收入确认分录，结转成本分录吗？
84784993
2019 11/30 14:26
之前收入成本都做了的，可后面开了两张车辆发票，那我现在要怎么做
邹老师
2019 11/30 14:27
你好，开具的收入负数发票就做收入，成本都冲销就是了
84784993
2019 11/30 14:29
借:库存商品318584.07 应交税金41415.93 贷:应付账款360000 借:应收账款363000 贷:主营业务收入321238.94 应交税金41761.06
邹老师
2019 11/30 14:30
你好，既然是销售，怎么还有应付账款呢？
84784993
2019 11/30 14:39
我们代销的，主公司收，我们跟主公司一直挂账
邹老师
2019 11/30 14:42
你好，你们只是提供代销服务？
84784993
2019 11/30 15:03
是的
84784993
2019 11/30 15:04
主公司开增票给我们，我们卖车开车辆发票，主公司跟我们的都是挂账
邹老师
2019 11/30 15:04
你好，既然是代销，那你销售也不需要确认收入才是啊
代销的分录是
借：银行存款等科目
贷：受托代销商品
应交税费—应交增值税（销项税额）
84784993
2019 11/30 15:09
怎么说呢，其实也不属于代销，正常销售，只是钱不付，挂账，应该是这样
84784993
2019 11/30 15:09
我刚接触，也搞晕
邹老师
2019 11/30 15:10
你好，那就是这样 做冲销收入，成本分录
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款
借；库存商品 ，贷；主营业务成本
84784993
2019 11/30 15:37
好的，谢谢
邹老师
2019 11/30 15:39
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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