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小规模季度未达起征点，贷方应交增值税，如何结转？
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你好
取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2019 12/01 14:45
84784982 
2019 12/01 14:49
减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
请问这笔分录什么时候做？例如:7、8、9月的增值税，未到起征点，这笔分录是在9月还是10月做？
邹老师 
2019 12/01 14:51
你好，在9月份月末做
84784982
2019 12/02 00:08
如果9月没有做到，企业所得税也申报了，如何补救？
邹老师
2019 12/02 08:18
你好，那就只能在10月份补做减免增值税分录了
84784982
2019 12/02 09:32
如图企业所得税需要交多少？
邹老师
2019 12/02 09:36
你好，你单位符合企业所得税的小型微利企业条件？
84784982
2019 12/02 09:44
小规模保安服务公司
84784982
2019 12/02 09:44
分公司
邹老师
2019 12/02 09:46
你好，如果不符合企业所得税的小型微利企业条件
企业所得税=利润总额*25%
84784982
2019 12/02 14:15
那要交五千多企业所得税税？？？
84784982
2019 12/02 14:16
这两张发票的分录怎么做？那一张可以抵扣企业所得税税？
84784982
2019 12/02 14:16
初次购买金税盘的
邹老师
2019 12/02 14:16
你好，如果不符合企业所得税的小型微利企业条件，企业所得税是需要缴纳5000多的（因为利润是23172.94）
84784982
2019 12/02 14:18
如果符合小微企业，是否不用交？是怎么减免的？
邹老师
2019 12/02 14:21
你好，如果符合企业所得税小型微利企业条件
企业所得税=23172.94*5%
84784982
2019 12/02 14:22
这两张发票的分录怎么做？那一张可以抵扣企业所得税？
邹老师
2019 12/02 14:23
你好
200的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
480的，借；管理费用，贷；银行存款等科目
84784982
2019 12/02 14:25
只有两百的才能全抵扣税是吗？
邹老师
2019 12/02 14:26
你好，你这里480是防伪税控系统 的服务费吗？
84784982
2019 12/02 14:27
刚才那个利润23172.94是8.9月份的，即是第三季度的企业所得额，季度未9月份要计提企业所得税吗？计提是23172.94*5%是吗？
邹老师
2019 12/02 14:28
你好，有企业所得税需要缴纳，就需要计提的，如果是符合条件的小型微利企业，计提所得税金额=23172.94*5%
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