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我给客户开发票，然后客户去请款，款项回后，我们扣了税金和管理费，剩下的打给客户。分录怎样做才对，麻烦老师指点一下

**的就做成是你的工程，收入计入工程结算，给**方的计入成本

现在是**的客户都没有给我们开发票，我们都是收了税金，自己去材料商那开发票的

麻烦老师写一下分录，分录如何写？

开出发票，借应收账款，贷工程收入

收到款项，借银行存款 贷应收账款

那付给客户的分录怎样做？

实务中这种模式是不允许的，所以即使实质是**，形式上也是要按自营或是出包工程核算。 以您公司的名义总包，您公司在开具发票的时候按全额确认收入，**单位应该拿材料等发票取走扣除税金和管理费的部分，具体处理为： 开票缴税时： 借：应收账款 　　贷：主营业务收入 缴纳税金时： 借：应交税费—应交营业税、城建税、教育费附加 　　贷：银行存款 工程款到账时： 借：银行存款 　　贷：应收账款 付给**方工程款时： 借：工程成本（施工成本） 　　贷：银行存款 后面附取得**方的发票。 管理费不需要账务处理，收入减成本的差额就是您收取的管理费用。 月末： 借：税金及附加 　　贷：应交税费—应交增值税、城建税、教育费附加

付给**方是没有成本发票的，是后来我们自己开的

要他给Ｉ你们提供的

现在是这样操作，工程款回来就直接扣下12.5剩下的就付给**方了。这个分录怎样做才对

按我上面说的分录，他给你开发票你才能给他钱，如果不是这样的那你给他钱不能税前扣除

老师我再问一个问题，付工人工资是通过工程施工～人工费做好点？还是通过管理费应付职工薪酬好点

工程的都是通过工程施工