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老师你好，企业所得税汇算清缴纳税调增（调整前后都为亏损状态），如何做账务处理
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您好，如果计提了递延所得税资产，需要调减资产。借 所得税费用 贷 递延所得税资产
如果没有计提，不需要进行会计处理，在以后期间填写亏损弥补表的时候填写调整后的亏损就可以了
2019 12/03 15:12
84785003 
2019 12/03 15:19
没有计提过，我们是补报的18年年报，也不用进行会计处理吗？那年底报表和年报不一致也不用管吗？不太懂这个
董老师 
2019 12/03 15:24
您好，如果没有计提过，不需要处理
84785003
2019 12/03 15:31
那就是调增的这部分不用处理，弥补亏损的时候按年报纳税调增后的那个利润弥补？
董老师
2019 12/03 15:31
弥补亏损的时候按年报纳税调增后的那个利润弥补，就是以后年度补亏的时候。
84785003
2019 12/03 15:32
好的，谢谢老师
董老师
2019 12/03 15:39
不用客气满意的话给个五星好评谢谢
84785003
2019 12/03 16:01
老师，我在问下取暖费可以根据各单位的实际情况分几个月发放吧？还是只能一次性或者供暖季内均匀摊
董老师
2019 12/03 16:01
您好，建议取暖季节进行分摊
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